Офшори, фіктивні збитки та російський слід: що розслідують у справі про фінансові схеми Blockbuster Mall
Навколо одного з найбільших торгово-розважальних центрів Києва — Blockbuster Mall — розгортається масштабне розслідування щодо податкових махінацій та виведення капіталу за кордон. Формальним власником ТРЦ є ТОВ «ІнвестБуд Гарант», яке в медіа пов'язують із бізнесменом Олександром Спектором з оточення Віктора Медведчука. Аналіз структури власності та фінансової звітності компанії виявляє складну мережу з іноземних юрисдикцій, транзитних фірм, фіктивних збитків та мільярдних схем із цінними паперами.
Офшорна структура та «хронічні збитки»
Юридична структура ТОВ «ІнвестБуд Гарант» вибудована таким чином, щоб максимально заплутати сліди реальних кінцевих бенефіціарів. Наразі контрольний пакет підприємства розподілений між іноземним та венчурним капіталом:
90% статутного капіталу контролює шведська компанія Northwalk AB;
10% належить українському недиверсифікованому венчурному фонду «Рентал».
За цією офіційною вивіскою тягнеться ланцюг офшорних юрисдикцій, що використовується для безперешкодного виведення грошових потоків з України. При цьому сам «ІнвестБуд Гарант» на папері залишається глибоко збитковим підприємством. З року в рік компанія декларує від мінус 250 млн до майже мінус 600 млн грн збитків. Тим часом реальні доходи можуть виводитися на рахунки нерезидентів під виглядом виплати роялті, повернення позик або оплати дорогих консультаційних послуг.
Транзитні фірми та російські бенефіціари
Для обслуговування фінансових потоків мережі задіяно низку сателітних компаній із характерними ознаками фіктивності. Зокрема, у схемах фігурують ТОВ «Фуд проект» та ТОВ «БЦ Парус». Ці юридичні особи мають мінімальні статутні капітали, а зареєстровані за адресами масової реєстрації разом із десятками інших сторонніх фірм, що вказує на їхню ймовірну роль як транзитних ланок для переміщення коштів.
Ще більшу занепокоєність викликають інші пов'язані з мережею структури, у яких слідство та розслідувачі фіксували присутність російського капіталу:
| Назва компанії | Роль у структурі / Ознаки | Пов'язані ризики |
| ТОВ «Фуд проект» / ТОВ «БЦ Парус» | Мінімальний капітал, адреси масової реєстрації | Використання як транзитних ланок для переказу грошей |
| ТОВ «Парк Культури» | Пов'язана структура мережі ТРЦ | Зафіксована присутність російських бенефіціарів |
| ПрАТ «Київзімпостач» / ТОВ «Гейм проект» | Компанії-сателіти в екосистемі Спектора | Слідство перевіряє зв'язки з РФ та схеми виведення активів |
Мільярди на незабезпечених облігаціях: про що свідчить справа №42022000000001167
Наразі українські правоохоронці досліджують фінансову кухню ТРЦ у рамках кримінального провадження №42022000000001167. В центрі уваги слідчих — масштабна схема штучного заниження податків через емісію цінних паперів.
Механізм працював за класичною схемою внутрішнього кредитування:
Компанія випускала незабезпечені облігації на мільярди гривень.
Весь обсяг цих цінних паперів викуповував пов'язаний фонд «Рентал».
ТОВ «ІнвестБуд Гарант» виплачувало фонду штучно завищені відсотки за облігаціями.
Величезні витрати на виплату відсотків вносилися до валових витрат ТРЦ, що дозволяло зводити до мінімуму або взагалі обнуляти податок на прибуток.
Акумульовані у фонді «Рентал» кошти надалі легалізовувалися та виводилися під виглядом виплати дивідендів або повернення інвестицій.
Показово, що аналогічні інструменти з облігаціями вже фігурували в гучних кримінальних провадженнях щодо іншого столичного мегамола — ТРЦ Lavina Mall, де правоохоронці домоглися накладення арешту на цінні папери загальною вартістю понад 1 мільярд гривень. Наразі слідство продовжує встановлювати всі ланки офшорного ланцюжка та точні обсяги збитків, завданих державному бюджету діяльності власників Blockbuster Mall.
